Margem de lucro: o que é, como funciona e estratégias para defini-la

Margem de lucro é um indicativo essencial para manter uma empresa funcionando de forma sustentável. Não basta ter uma ideia inovadora ou um diferencial exclusivo. Empreender vai muito além da vontade de ‘fazer acontecer’ — em um mercado cada vez mais competitivo, planejar sua margem de lucro é o que garantirá a longevidade do seu negócio.

Nenhuma empresa se sustenta sem lucro, e por mais óbvia que essa afirmação pareça, muitos empreendedores ainda não dão a devida atenção a esse aspecto. Entender sua margem de lucro é fundamental para expandir seu negócio. Mas você sabe, de fato, o que esse termo significa? Continue lendo e descubra!

Neste conteúdo, você vai entender:

O que é lucro?
O que é margem de lucro?
O que é a margem de lucro líquida?
Como definir a melhor margem de lucro?
Analise a margem de lucro da sua empresa com frequência
Como a margem de lucro indica a saúde da sua empresa
A lei pode limitar a margem de lucro da minha empresa?
MG Contécnica: aliada do empreendedor na tomada de decisões estratégicas

O que é lucro?

Antes de entender o que é margem de lucro, é essencial compreender o conceito de lucro.

O lucro de uma empresa é o valor que sobra após a dedução de todos os custos, impostos, comissões e demais despesas do total das receitas. Em outras palavras, é o dinheiro efetivamente ganho após pagar todas as obrigações financeiras.

Podemos resumir isso em uma fórmula simples:

Lucro = Receitas – Custos – Despesas

Exemplo prático 

Imagine uma lanchonete que vende um hambúrguer por R$ 25,00 (receita).
O custo da mercadoria para preparar esse hambúrguer (ingredientes, embalagem etc.) é de R$ 10,00 (despesa). Então:

Lucro bruto por hambúrguer: R$ 25,00 – R$ 10,00 = R$ 15,00

No entanto, além desses custos diretos, a lanchonete também tem despesas fixas, como aluguel, luz e salários, que precisam ser considerados para calcular o lucro real do negócio. Vamos explorar esses detalhes mais adiante.

Leia mais: Qual a diferença entre custos, despesas e investimentos?

O que é margem de lucro?

A margem de lucro bruta é a porcentagem que indica quanto a sua empresa realmente tem de lucro levando-se em conta só o custo da mercadoria, isso serve para identificar se você está com problema de custo no produto sem levar em conta as despesas podendo assim identificar se está comprando bem ou mal. 

Podemos calcular essa margem com a seguinte fórmula:

Lucro BrutoReceita x 100=Margem de Lucro Bruto

Exemplo prático:

Continuando com o exemplo da lanchonete, vamos entender agora qual é a margem de lucro da venda de um hambúrguer. Para descobrir essa porcentagem, vamos jogar os valores calculados anteriormente na fórmula acima.

R$ 15,00R$ 25,00 x 100=60%

Então, a margem de lucro bruta de cada hambúrguer vendido pela lanchonete é de 60%. Os outros 40% são a relação de despesas do produto.

O que é a margem de lucro líquida?

Já a margem de lucro líquido leva em conta o custo da mercadoria e despesas como: aluguel, luz e salários e variáveis (impostos, taxas e comissões). Esse indicador reflete o lucro real do negócio, mostrando o quanto sobra após todas as deduções. Essa é a fórmula para porcentagem de Margem de Lucro Líquida:

Lucro LíquidoReceita Total X 100=Margem de Lucro líquido

Exemplo prático
Se a lanchonete faturou R$ 10.000,00 no mês e teve R$6.000,00 de custo da mercadoria e R$2.000,00 de despesas, o lucro líquido foi de R$ 2.000,00.

➡ Aplicando a fórmula de como calcular a porcentagem de lucro:

R$ 2.000,00R$ 10.000,00 x 100=20%

Isso significa que, após pagar todos os custos, a empresa realmente lucrou 20% do faturamento total.

Leia mais: Dicas de como obter uma gestão eficiente do fluxo de caixa da sua empresa

Como definir a melhor margem de lucro?

Definir a margem de lucro correta é o que determina se o seu negócio será sustentável ou não. Para tomar essa decisão, não existe uma fórmula mágica, pois vários fatores devem ser levados em conta.

No entanto, algumas estratégias podem ajudar a encontrar a margem ideal para sua empresa:

1. Conheça seus custos detalhadamente

Antes de definir a margem de lucro, é fundamental entender todos os custos envolvidos na operação. Isso inclui custos diretos, como matéria-prima e mão de obra, e custos indiretos, como aluguel, energia e obrigações fiscais. 

Somente com essa visão completa é possível estabelecer um preço que cubra os gastos e ainda gere lucro.

Leia mais: Como diminuir os custos de uma empresa através da gestão fiscal?

2. Estude o mercado e a concorrência

Analisar os preços praticados pelos concorrentes pode fornecer um ponto de referência para precificar seus produtos ou serviços. No entanto, não basta simplesmente copiar os valores do mercado, pois o mercado pode estar trabalhando no prejuízo, sendo assim, você tem que levar em conta os seus custos. 

3. Entenda o valor percebido pelo cliente

O preço não deve ser definido apenas com base nos custos, mas também na percepção de valor do cliente e na concorrência.

Produtos ou serviços que oferecem diferenciais, como qualidade superior, atendimento personalizado ou conveniência, podem justificar uma margem de lucro maior.

4. Considere o volume de vendas

Uma margem de lucro muito alta pode reduzir a competitividade e diminuir as vendas, enquanto uma margem muito baixa pode comprometer a sustentabilidade do negócio.

Se o modelo da sua empresa permite um alto volume de vendas, pode ser vantajoso trabalhar com uma margem menor. Mais venda = Mais compra = Melhor preço de compra pela quantidade.

5. Teste e ajuste conforme necessário

Estabelecer a margem de lucro não é uma decisão definitiva. É importante monitorar constantemente os resultados financeiros, o comportamento do mercado e os feedbacks dos clientes.

Se perceber que os lucros estão abaixo do esperado ou que os preços estão afastando o público, ajustes podem ser necessários.

6. Leve em conta a estratégia de longo prazo

A margem de lucro deve estar alinhada com os objetivos da empresa. Se o foco for crescimento e expansão, pode ser interessante reduzir um pouco a margem para conquistar mais clientes e ganhar participação no mercado.

Por outro lado, se o objetivo for maximizar o retorno financeiro, trabalhar com margens mais altas pode ser a melhor opção.

Ao considerar todos esses fatores, é possível encontrar um equilíbrio entre preços competitivos e lucratividade, garantindo que o negócio seja sustentável e rentável no longo prazo.

Leia mais: Qual a diferença entre contabilidade e gestão financeira?

Analise a margem de lucro da sua empresa com frequência

A margem de lucro da sua empresa não deve ser um indicador fixo e imutável. Os empreendedores devem estar preparados para ajustar esse indicador conforme o momento que a empresa está vivendo.

A economia, mudanças no mercado, a introdução de novos produtos ou serviços e até crises internas podem exigir adaptações na margem de lucro para garantir a sustentabilidade do negócio. Não existe uma frequência ideal para todas as empresas, mas leve em consideração os indicadores abaixo:

• Adapte-se a mudanças econômicas: Ajuste a margem de lucro em resposta a fatores como inflação e aumento nos custos de insumos;
• Ajustes em momentos de crescimento ou retração: Durante o crescimento, reduza temporariamente a margem para expandir a base de clientes. Em tempos de crise, aumente a margem para garantir estabilidade;
• Acompanhe a evolução do mercado: Monitore a concorrência e mudanças no comportamento do consumidor para ajustar a margem conforme necessário;
• Altere conforme a maturidade do negócio: Empresas iniciantes podem trabalhar com margens menores para atrair clientes, aumentando-as gradualmente à medida que a empresa amadurece;
• Monitore e faça ajustes contínuos: Revise e ajuste constantemente a margem de lucro com base no desempenho financeiro e nas condições do mercado.

Como a margem de lucro indica a saúde da sua empresa?

A margem de lucro é um indicador crucial para a saúde financeira do seu negócio, funcionando como um raio-X da lucratividade. 

Ela permite avaliar se a empresa está gerando lucro suficiente para cobrir custos e atingir os objetivos financeiros. Com base nesse valor, é possível tomar decisões estratégicas, como ajustes de preços, cortes de custos ou alterações nos produtos e serviços. 

A lei pode limitar a margem de lucro da minha empresa?

Não. Nenhuma lei brasileira delimita a margem de lucro de uma empresa. O valor da margem de lucro é uma decisão estratégica do próprio empreendedor, que deve levá-la em consideração com base nos custos de produção, no mercado em que atua, na concorrência e na percepção de valor do cliente.

 Além disso, em certos setores específicos, como combustíveis e medicamentos, existem regulamentações governamentais que podem influenciar os preços, mas, de forma geral, a margem de lucro é livre e negociada pelo empresário conforme as condições do seu mercado.

MG Contécnica: aliada do empreendedor na tomada de decisões estratégicas

A MG Contécnica é especializada em fornecer soluções contábeis e consultoria estratégica para ajudar empresas a entenderem e gerenciarem sua margem de lucro de forma eficaz, através de peças contábeis inteligentes nas quais pelo conhecimento de mercado podemos dizer qual a melhor porcentagem de cada despesa, bem como, avaliar seus números de ativos e passivos estão de acordo com as boas práticas de mercado. 

Com uma abordagem personalizada, nossos profissionais auxiliam a identificar os custos fixos e variáveis, permitindo que você tenha uma visão clara da rentabilidade do seu negócio. 

Leia mais: A vantagem de escolher um escritório de contabilidade com 39 anos de experiência

Atenção: Falamos neste post a importância vital da lucratividade, porém estaremos falando em outro post sobre a importância da liquidez (capital de giro). Saibam que conforme afirmado pelo mercado, a maioria das empresas quebram por falta de capital de giro.

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